Лист НБу (к Постанове 168) и Постанова Господарського суду м. Києва, извините если старое.

[MarveL]

Вот читал закон и нашел такие документы к пункту по "сукупной вартості"

Прилагаю.

1.html

2.html

3.html

[kristi]

Затверджене постановою Правління Національного банку

України від 03.12.2003 N 514 ( z1213-03 ) і зареєстроване в

Міністерстві юстиції України 24.12.2005 за N 1213/8534.

Що стосується сплати резидентами України уповноваженим банкам

комісійних винагород за кредитами в іноземній валюті, то

уповноваженим банкам дозволяється отримувати комісійну винагороду

в іноземній валюті від клієнтів банку - резидентів за кредитами,

які надаються за рахунок коштів міжнародних фінансових

організацій, якщо можливість отримання комісійних винагород в

іноземній валюті передбачена відповідними міжнародними договорами.

Зокрема, це стосується отримання комісійних винагород в іноземній

валюті за кредитами, які надаються уповноваженими банками

суб'єктам підприємницької діяльності за рахунок залучених

Національним банком України коштів від Європейського банку

реконструкції та розвитку у рамках Кредитної угоди "Кредитна лінія

для розвитку малих та середніх підприємств" від 8 травня

1998 року.

Банки, які беруть участь у здійсненні операцій за гарантіями,

відповідно до пункту 18 Розділу I Положення про порядок здійснення

банками операцій за гарантіями в національній та іноземних

валютах, затвердженого постановою Правління Національного банку

України від 15.12.2004 р. N 639 ( z0041-05 ), зареєстрованого в

Міністерстві юстиції України 13.01.2005 р. за N 41/10321,

комісійну винагороду від резидентів мають утримувати лише в

національний валюті.

[kristi]

Форми забезпечення повернення кредиту як головний інструмент зменшення банківських ризиків

Р

11. Постанова НБУ від 24.05.1999 р. № 249 “Про посилення контролю за операціями з готівкою”.

12. “Положення про порядок видачі банкам банківських ліцензій, письмових дозволів та ліцензій на виконання окремих операцій”, затверджено постановою Правління Національного Банку України від 17.07.2001 р. № 275 із змінами та доповненнями.

13. “Про введення обов’язкового продажу надходжень в іноземній валюті на користь резидентів–юридичних осіб”, затверджено постановою НБУ від 04.09.1998 р. № 349.

14. “Правила здійснення операцій на міжбанківському валютному ринку України”, затверджено постановою НБУ від 18.03.1999 р. № 127 із змінами й доповненнями.

15. Інструкція “Про порядок здійснення контролю і отримання ліцензій за експортними, імпортними та лізинговими операціями”, затверджено постановою НБУ від 24.03.1999 р. № 136 із змінами й доповненнями.

16. Лист від 01.04.1999 р. № 13-126/632-2956 “Щодо поручительства при наданні банківських кредитів в іноземній валюті”.

17. Лист від 24.01.2001 р. № 43-111/258 “Щодо розрахунку резерву за коштами, що розміщені на кореспондентських рахунках”.

[kristi]

Про сплату комісійної винагороди в іноземній валюті та щодо окремих вимог Правил торгівлі іноземною валютою

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

Л И С Т

09.11.2005 N 13-135/5657-11177

Територіальні управління

Національного банку України,

ОПЕРУ НБУ,

банки України, АУБ, КБС

Про сплату комісійної винагороди

в іноземній валюті та щодо окремих вимог

Правил торгівлі іноземною валютою

Національний банк України в зв'язку з окремими запитами

банків в доповнення до листа Національного банку України від

29.09.2005 N 13-134/4580-9703 ( v9703500-05 ) роз'яснює таке.

I. Стосовно можливості отримання уповноваженими банками

комісійної винагороди в іноземній валюті.

Відповідно до частини 1 статті 533 Цивільного кодексу України

( 435-15 ) грошове зобов'язання має бути виконане у гривнях.

Частина 3 цієї статті встановлює, що використання іноземної валюти

при здійсненні розрахунків на території України за зобов'язаннями

допускається у випадках, порядку та на умовах, встановлених

законом.

Пункт "г" частини 2 статті 5 Декрету Кабінету Міністрів

України "Про систему валютного регулювання та валютного контролю"

від 19.02.1993 N 15-93 ( 15-93 ) визначає, що використання

іноземної валюти на території України як засобу платежу потребує

отримання особою індивідуальної ліцензії.

Положення про порядок видачі Національним банком України

індивідуальних ліцензій на використання іноземної валюти на

території України як засобу платежу, затверджене постановою

Правління Національного банку України від 14.10.2004 N 483

( z1429-04 ) та зареєстроване в Міністерстві юстиції України

09.11.2004 за N 1429/10028, надає право уповноваженим банкам

використовувати іноземну валюту як засіб платежу без отримання

індивідуальної ліцензії за умови, що банк є ініціатором або

отримувачем за валютною операцією (на здійснення якої банк має

банківську ліцензію та письмовий дозвіл Національного банк України

на здійснення операцій з валютними цінностями). Стосовно сплати в

іноземній валюті комісійних винагород, то цим правом банк може

скористатись, якщо таке передбачено за відповідною валютною

операцією нормативно-правовими актами Національного банку України.

До нормативно-правових актів, які на сьогодні надають право

банкам отримувати з клієнтів комісійну винагороду в іноземній

валюті, відносяться:

1) Правила використання готівкової іноземної валюти на

території України(1), якими дозволено (пункт 4.3) отримання

уповноваженими банками комісійної винагороди "за операціями із

зарахування іноземної валюти на рахунок клієнта та зняття

іноземної валюти з рахунку клієнта, якщо операція пов'язана зі

сплатою комісійної винагороди в іноземній валюті іноземному

банку-кореспонденту", тобто уповноважені банки мають право

отримувати комісійну винагороду в іноземній валюті за операціями:

отримання готівкової іноземної валюти клієнтами з рахунків в

іноземній валюті, в тому числі за допомогою платіжних карток;

зарахування готівкової іноземної валюти на рахунки клієнтів в

іноземній валюті;

---------------

(1) Затверджені постановою Правління Національного банку

України від 26.03.1998 N 119 ( z0245-05 ) і зареєстровані в

Міністерстві юстиції України 15.04.1998 за N 245/2685.

2) Положення про відкриття та функціонування

кореспондентських рахунків банків-резидентів та нерезидентів в

іноземній валюті та кореспондентських рахунків в гривнях(1), яким

передбачена (розділ 3) можливість перерахування з

кореспондентського рахунку банку іноземної валюти за

обслуговування кореспондентського рахунку, якщо це передбачено

угодою про встановлення кореспондентських відносин, тобто

уповноважені банки мають право отримувати комісійну винагороду в

іноземній валюті:

з банку-резидента за обслуговування його кореспондентського

рахунку в іноземній валюті;

з банку-нерезидента за обслуговування його кореспондентського

рахунку в іноземній валюті;

---------------

(1) Затверджене постановою Правління Національного банку

України від 26.03.1998 N 118 ( z0231-98 ) і зареєстроване в

Міністерстві юстиції України 10.04.1998 за N 231/2671.

3) Положення про оформлення та подання клієнтами платіжних

доручень в іноземній валюті або банківських металах, заяв про

купівлю або продаж іноземної валюти або банківських металів до

уповноважених банків і інших фінансових установ та порядок їх

виконання(1), яким передбачено (пункт 4.6 розділу 4), що переказ

коштів в іноземній валюті з рахунків клієнтів за платіжними

дорученнями в іноземній валюті уповноважені банки, що обслуговують

клієнтів, виконують в межах залишків коштів на цих рахунках на

початок операційного дня з урахуванням суми коштів, потрібної для

сплати уповноваженим банком можливих комісійних винагород (витрат)

банкам-кореспондентам у разі перерахування іноземної валюти. Тобто

уповноважені банки мають право стягувати комісійну винагороду в

іноземній валюті:

- при здійсненні суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності

розрахунків за імпортними договорами, які передбачають сплату

комісійної винагороди за послуги банків-нерезидентів за рахунок

резидентів-імпортерів. Іноземна валюта з цією метою купується,

обмінюється резидентом на підставі документів, передбачених главою

1 розділу III Правил торгівлі іноземною валютою(2);

- при здійсненні фізичними та юридичними особами з рахунків в

іноземній валюті переказів за межі України власних коштів (не

куплених на МВРУ) за неторговельними операціями;

---------------

(1) Затверджене постановою Правління Національного банку

України від 05.03.2003 N 82 ( z0245-03 ) і зареєстроване в

Міністерстві юстиції України 20.03.2003 за N 245/7545.

(2) Затверджені постановою Правління Національного банку

України від 10.08.2005 N 281 ( z0950-05 ) і зареєстровані в

Міністерстві юстиції України 29.08.2005 за N 950/11230.

4) Положення про порядок емісії платіжних карток і здійснення

операцій з їх застосуванням(1), яким передбачено (пункт 5.3), що

"клієнти уповноваженого банку-емітента мають зобов'язання за

здійснені з використанням платіжних карток операції перед

уповноваженим банком-емітентом у валюті картрахунку та в порядку,

визначеному відповідним договором з цим банком", тобто

уповноважені банки мають право стягувати комісійну винагороду в

іноземній валюті:

- при здійсненні за допомогою платіжних карток з рахунків в

іноземній валюті безготівкових операцій за межами України;

- при здійсненні за допомогою платіжних карток з рахунків в

іноземній валюті безготівкових операцій на території України.

---------------

(1) Затверджене постановою Правління Національного банку

України від 19.04.2005 N 137 ( z0543-05 ) і зареєстроване в

Міністерстві юстиції України 19.05.2005 за N 543/10823.

5) Положення про порядок здійснення уповноваженими банками

операцій за документарними акредитивами в розрахунках за

зовнішньоекономічними операціями(1), яке регламентує (глави 8

розділів II і III) сплату комісійної винагороди та відшкодування

витрат іноземним банкам-кореспондентам при застосуванні

акредитивної форми розрахунків за зовнішньоторговельними

операціями.

Уповноважені банки мають право стягувати з клієнтів -

суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності кошти в іноземній валюті

в рахунок сплати комісійної винагороди та відшкодування витрат

іноземним банкам-кореспондентам при застосуванні акредитивної

форми розрахунків, якщо така сплата передбачена

зовнішньоекономічним договором.

Іноземна валюта з цією метою купується, обмінюється

резидентом на підставі документів, передбачених главою 1 розділу

III Правил торгівлі іноземною валютою ( z0950-05 ).

---------------

(1) Затверджене постановою Правління Національного банку

України від 03.12.2003 N 514 ( z1213-03 ) і зареєстроване в

Міністерстві юстиції України 24.12.2005 за N 1213/8534.

Що стосується сплати резидентами України уповноваженим банкам

комісійних винагород за кредитами в іноземній валюті, то

уповноваженим банкам дозволяється отримувати комісійну винагороду

в іноземній валюті від клієнтів банку - резидентів за кредитами,

які надаються за рахунок коштів міжнародних фінансових

організацій, якщо можливість отримання комісійних винагород в

іноземній валюті передбачена відповідними міжнародними договорами.

Зокрема, це стосується отримання комісійних винагород в іноземній

валюті за кредитами, які надаються уповноваженими банками

суб'єктам підприємницької діяльності за рахунок залучених

Національним банком України коштів від Європейського банку

реконструкції та розвитку у рамках Кредитної угоди "Кредитна лінія

для розвитку малих та середніх підприємств" від 8 травня

1998 року.

Банки, які беруть участь у здійсненні операцій за гарантіями,

відповідно до пункту 18 Розділу I Положення про порядок здійснення

банками операцій за гарантіями в національній та іноземних

валютах, затвердженого постановою Правління Національного банку

України від 15.12.2004 р. N 639 ( z0041-05 ), зареєстрованого в

Міністерстві юстиції України 13.01.2005 р. за N 41/10321,

комісійну винагороду від резидентів мають утримувати лише в

національний валюті.

Банки, які приймають чеки на інкасо, відповідно до пункту 4.2

глави 4 Інструкції про порядок організації та здійснення

валютно-обмінних операцій на території України, затвердженої

постановою Правління Національного банку України від 12.12.2002

N 502 ( z0021-03 ), зареєстрованої в Міністерстві юстиції України

14.01.2003 р. за N 21/7342, комісійну винагороду мають отримувати

лише в національній валюті.

Також роз'яснюємо, що сплата комісійних винагород в іноземній

валюті при відправленні переказів за межі України за допомогою

міжнародних платіжних систем, у випадку, коли відповідно до Правил

( z0245-05 ) цих систем вся сума комісійних винагород

перераховується системі, не є використанням іноземної валюти як

засобу платежу на території України.

За транзитними переказами, що надходять від іноземних банків

на кореспондентські рахунки уповноважених банків на користь

клієнтів інших уповноважених банків, якщо в умовах переказу

зазначено, що всі комісії за переказом утримуються за рахунок

одержувача, банком комісійна винагорода утримується в іноземній

валюті.

Національний банк України наголошує, що раніше надане

роз'яснення стосувалось отримання комісійної винагороди в гривнях

за операціями торгівлі іноземною валютою на міжбанківському

валютному ринку України. При цьому зазначаємо, що Національний

банк України передбачає внести зміни до нормативно-правових актів,

які б обмежили можливість стягнення банками комісійної винагороди

в іноземній валюті, тобто за операціями, які не пов'язані з

прямими зобов'язаннями клієнтів перед нерезидентами, така

винагорода має утримуватись виключно в гривнях. В зв'язку з цим,

банкам доцільно переглянути програмне забезпечення, яке

застосовується при стягненні комісійних винагород, з тим, щоб воно

давало можливість забезпечити стягнення комісійної винагороди в

гривнях.

II. Стосовно купівлі іноземної валюти з метою повернення

інвестору-нерезиденту прямої інвестиції.

Пунктом 2 глави 3 розділу III Правил торгівлі іноземною

валютою ( z0950-05 ) резидентам та іноземним інвесторам надано

право купувати, обмінювати іноземну валюту з метою повернення

іноземних інвестицій, а також доходів, прибутків, інших коштів,

одержаних від інвестиційної діяльності в Україні. Тобто,

відповідно до підпункту "а" цього пункту як резиденти, так і

іноземні інвестори мають право купувати іноземну валюту з метою

повернення прямих іноземних інвестицій, а також доходів,

прибутків, інших коштів, одержаних від такої інвестиційної

діяльності нерезидентів-інвесторів в Україні.

Перший заступник Голови А.В.Шаповалов

[nameless]

Теперь осталось найти, что Проценты - это комисионное вознаграждение.

[galinamax]

Теперь осталось найти, что Проценты - это комисионное вознаграждение.

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

Департамент валютного регулювання

Л И С Т

09.07.2009 N 13-215/4577-12968

Територіальним управлінням,

Департаменту валютного

контролю та ліцензування

Національного банку України,

банкам та їх філіям,

Асоціації

українських банків,

Асоціації "Український

кредитно-банківський союз"

Роз'яснення

щодо торгівлі іноземною валютою та операцій

з похідними фінансовими інструментами

Національний банк України у зв'язку з численними запитами

банків щодо внесення змін до Методичних рекомендацій до Положення

про порядок встановлення Національним банком України лімітів

відкритої валютної позиції в безготівковій та готівковій формах(1)

(далі - Методичні рекомендації) в частині врахування при

обчисленні відкритої валютної позиції рахунків, за якими

обліковуються операції з похідними фінансовими інструментами,

звертає увагу на наступне.

_______________

(1) Схвалені постановою правління НБУ від 28.02.2009 N 109.

Відповідно до пунктів 1 та 14 розділу I Положення про порядок

та умови торгівлі іноземною валютою(2) ( z0950-05 ) (далі -

Положення) суб'єкти ринку мають право здійснювати операції з

купівлі, продажу, обміну іноземної валюти та операції з валютними

деривативами (тобто, торгівлю іноземною валютою) на

міжбанківському валютному ринку України та на міжнародних валютних

ринках виключно у випадках і в порядку, передбачених Положенням.

_______________

(2) Затверджене постановою Правління НБУ від 10.08.2005 N 281

( z0950-05 ) та зареєстроване в Міністерстві юстиції України

29.08.2005 за N 950/11230 (зі змінами).

Так, згідно з пунктом 26 розділу I Положення ( z0950-05 )

суб'єкти ринку не мають права проводити операції з валютними

деривативами, а також операції в іноземній валюті з іншими

похідними фінансовими інструментами, базовим активом яких є

валютні цінності, курси валют, процентні ставки, індекси, крім

випадків, передбачених нормативно-правовими актами Національного

банку України.

Крім того, відповідно до пунктів 22, 23 та 24 розділу I

Положення ( z0950-05 ) суб'єкти ринку зобов'язані здійснювати

торгівлю іноземною валютою на умовах "тод", "том", "спот" або

"форвард" з урахуванням обмежень, визначених постановою Правління

Національного банку України від 28.02.2009 N 108 ( z0324-09 ),

зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 08.04.2009 за

N 324/16340(3) (далі - Постанова N 108).

_______________

(3) Тимчасово на період до 01.01.2010 забороняється

здійснювати на міжбанківському валютному ринку України валютні

операції з купівлі-продажу іноземної валюти за гривні на умовах

"спот" та "форвард".

Таким чином, проведення торгівлі іноземною валютою на інших

умовах (зокрема, "своп" та "опціон") є порушенням умов Положення

( z0950-05 ).

Звертаємо увагу, що нормативно-правові акти Національного

банку України з питань бухгалтерського обліку не регулюють порядок

здійснення банками тих чи інших операцій, не встановлюють

обмеження щодо виконання операцій тощо. Зокрема, Інструкція з

бухгалтерського обліку операцій з похідними фінансовими

інструментами в банках України(4) ( z1104-07 ) (далі - Інструкція

N 309) визначає методологічні засади відображення в

бухгалтерському обліку інформації про операції з похідними

фінансовими інструментами в банках України, а не встановлює право

банків на їх здійснення.

_______________

(4) Затверджена постановою Правління НБУ від 31.08.2007 N 309

( z1104-07 ), зареєстрованою в Міністерстві юстиції України

26.09.2007 за N 1104/14371.

Наявність переліку балансових та позабалансових рахунків в

Плані рахунків бухгалтерського обліку банків України(5)

( z0919-04 ) не дає банкам право здійснювати операції, що

заборонені або тимчасово призупинені законодавчими актами України

(в тому числі нормативно-правовими актами Національного банку

України).

_______________

(5) Затверджений постановою Правління Національного банку

України від 17.06.2004 N 280 ( z0919-04 ), зареєстрованою в

Міністерстві юстиції України 26.07.2004 N 919/9518 (із змінами).

Тому, використання банками рахунків, передбачених Інструкцією

N 309 ( z1104-07 ), в частині здійснення валютних операцій з

похідними фінансовими інструментами має здійснюватися вже після

зняття вищезазначених обмежень (крім випадків, наведених в

пункті 1 листа НБУ від 01.06.2009 N 13-215/3766-10601

( v0601500-09 ), а саме: валютних операцій на умовах "форвард"

щодо обміну (конвертації) іноземної валюти в рамках 1-ї групи

Класифікатора іноземних валют та банківських металів(6)

( z0841-02 ) та валютних операцій на умовах "форвард" щодо

купівлі-продажу за гривні іноземної валюти 1-ї групи цього

Класифікатора, якщо зобов'язання щодо здійснення цих операцій

виникли до набрання чинності Постановою N 108) ( z0324-09 ).

_______________

(6) Затверджений постановою Правління Національного банку

України від 04.02.98 N 34 ( v0521500-98 ) (у редакції постанови

Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378

( z0841-02 ), зареєстрованої в Міністерстві юстиції України

24.10.2002 за N 841/7129 (зі змінами)).

У зв'язку з зазначеним, Національний банк України не вбачає

правових підстав для внесення змін до Методичних рекомендацій.

У разі наявності укладених банками договорів про

міжбанківське кредитування, про видачу клієнту кредиту в гривні

під заставу майнових прав на кошти в іноземній валюті, що

розміщені на рахунку в банку, та інших кредитних або депозитних

договорів, які мають окремі ознаки, що подібні до договорів про

похідні фінансові інструменти, бухгалтерський облік операцій за

цими договорами банки мають здійснювати відповідно до вимог

Інструкції з бухгалтерського обліку кредитних, вкладних

(депозитних) операцій та формування і використання резервів під

кредитні ризики в банках України(7) ( z0048-08 ). У зв'язку з

зазначеним, рекомендуємо банкам провести ревізію зазначених

договорів на предмет відповідності бухгалтерського обліку операцій

за ними нормам вищезазначеної Інструкції.

_______________

(7) Затверджена постановою Правління Національного банку

України від 27.12.2007 N 481 ( z0048-08 ), зареєстрованою в

Міністерстві юстиції України 22.01.2008 за N 48/14739 (із

змінами).

При цьому, беручи до уваги вимоги статті 235 Цивільного

кодексу України ( 435-15 ) застерігаємо банки від вчинення

удаваних правочинів для приховування операцій з торгівлі іноземною

валютою, які сторони насправді вчиняють.

Враховуючи вищевикладене, зобов'язуємо структурні підрозділи

територіальних управлінь Національного банку України, на які

покладені функції валютного контролю, приділити особливу увагу під

час проведення перевірок банків питанню дотримання останніми

вищезазначених вимог нормативно-правових актів Національного банку

України та у випадку виявлення порушень ініціювати питання щодо

притягнення банків та їх керівників до відповідальності згідно з

законодавством України.

Перший заступник Голови А.В.Шаповалов

( Текст документа взятo з сайту "Законодавство України" )

интересная фраза, я её выделила "визначаэ метод, але не встановлюэ право банку на их здыйснення" класно

[yrist]

Вот читал закон и нашел такие документы к пункту по "сукупной вартості"

Прилагаю.

Ссылка в реестре на решение Хозяйственного суда г.Киева по Постанове НБУ №168

http://reyestr.court.gov.ua/Review/1223981

Решение очень интересное, может поспособствовать в аргументации.

Также все-таки удобнее приводить ссылки на официальные источники, для значимости, потому как по реквизитам документов поиск не всегда находит то, что нужно. имхо

[Legion - 512 DI]

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

Департамент валютного регулювання

Л И С Т

09.07.2009 N 13-215/4577-12968

Територіальним управлінням, _______________

(4) Затверджена постановою Правління НБУ від 31.08.2007 N 309

( z1104-07 ), зареєстрованою в Міністерстві юстиції України

26.09.2007 за N 1104/14371.

Перший заступник Голови А.В.Шаповалов

( Текст документа взятo з сайту "Законодавство України" )

интересная фраза, я её выделила "визначаэ метод, але не встановлюэ право банку на их здыйснення" класно

galinamax

Огромное спасибо за материал!!!!